Налоговый предпросмотр: сколько НДФЛ, если продать всё сегодня

Виджет «Налоговый предпросмотр» в настройках оценивает налог, который удержит брокер, если продать все открытые позиции по текущим ценам: сальдирует нереализованную прибыль и убытки и применяет шкалу НДФЛ 13/15 %.

1. Зачем нужен налоговый предпросмотр

Пока бумага не продана, её прибыль — «бумажная», налога с неё нет. Но как только вы продадите позиции, брокер удержит НДФЛ с положительного результата. Виджет «Налоговый предпросмотр» отвечает на вопрос «сколько налога будет, если продать всё сегодня»: складывает нереализованную прибыль и убытки по открытым позициям, сальдирует их и применяет шкалу НДФЛ.

Это помогает до сделки понять порядок суммы, увидеть, сколько «бумажных» убытков уже гасит прибыль, и не упустить момент, когда налоговая база переходит порог повышенной ставки.

2. Где найти

1. Откройте «Настройки» в боковом меню.
2. Перейдите на вкладку «Подключения и основные».
3. Найдите виджет «Налоговый предпросмотр». Если вы его скрывали, нажмите «Настроить» и верните его через «Добавить виджет».

Расчёт идёт по счёту или портфелю, выбранному в переключателе счетов в шапке приложения, и только по видимым позициям: скрытые из расчётов бумаги в него не попадают.

3. Что означают поля

• «Нереализованная прибыль» — сумма положительных результатов по всем открытым позициям: насколько они сейчас дороже, чем обошлись вам.
• «Нереализованный убыток» — сумма отрицательных результатов по позициям, которые сейчас в минусе.
• «Налогооблагаемая база» — прибыль минус убыток. Если убытков больше, база равна нулю: отрицательной она не бывает.
• «Ставка налога» — 13%, а если база больше 2,4 млн ₽ — «13% / 15%»: повышенная ставка действует только на часть сверх порога.
• «Оценочный налог к удержанию» — итоговая сумма НДФЛ, которую удержал бы брокер при продаже всех позиций по текущим ценам.

4. Как считается налог

Сначала прибыль и убытки сальдируются — сворачиваются в одну базу:

где $\text{PL}_k$ — нереализованный результат $k$-й открытой позиции (прибыль со знаком плюс, убыток со знаком минус). Затем к базе применяется двухступенчатая шкала НДФЛ для инвестиционного дохода:

Пример со скриншота. Прибыль 97 516 ₽, убыток −9 360 ₽: база $97\,516 - 9\,360 = 88\,156$ ₽, налог $88\,156 \times 0{,}13 \approx 11\,460$ ₽. Без сальдирования налог с одной прибыли был бы около 12 677 ₽ — убыточные позиции экономят примерно 1 217 ₽.

Та же шкала применяется к купонам и дивидендам в календаре выплат; как устроен порог 2,4 млн ₽ — в статье налогообложение денежных потоков.

5. Если выбран ИИС

Когда в шапке выбран счёт, отмеченный как ИИС, виджет показывает метку «ИИС», вместо суммы налога пишет «0 ₽ (Льгота ИИС)» и выводит пояснение о налоговом вычете по ИИС. Прибыль, убыток и база при этом всё равно считаются — их можно использовать для оценки.

Учтите: виджет не различает тип ИИС и не проверяет срок владения счётом. На ИИС типа А налог с дохода платится при закрытии счёта, а освобождение по ИИС-3 зависит от минимального срока. Какие правила действуют для вашего счёта, смотрите в статье налоговые вычеты ИИС и ЛДВ.

6. Чего виджет не учитывает

• Сделки, уже закрытые в этом году. Учитываются только открытые позиции; прибыль и убытки по проданным ранее бумагам не входят в базу.
• Купоны и дивиденды. С них налог удерживается отдельно при выплате.
• Льготу долгосрочного владения (ЛДВ). Бумаги, которыми вы владеете больше трёх лет, могут быть освобождены от налога, но виджет считает их вместе со всеми (сроки ЛДВ по бумагам — в статье налоговые вычеты ИИС и ЛДВ).
• Другие доходы и других брокеров. Ставка 15% зависит от всего инвестиционного дохода за год, а убытки у разных брокеров сальдируются через декларацию — виджет видит только выбранный счёт.
• Порядок списания лотов и комиссии брокера. Брокер считает налог по своим правилам учёта, поэтому фактическая сумма может отличаться.

Расчёт носит справочный характер и не заменяет отчёт брокера или консультацию налогового специалиста.

7. Часто задаваемые вопросы (FAQ)