Календарь выплат и налоговый учет НДФЛ
Платформа Firewire Analytics прогнозирует будущий денежный поток портфеля (Cash Flow) и рассчитывает чистый доход с учетом прогрессивной шкалы НДФЛ (13% / 15%) и правил налогового агентирования брокеров.
1. Расчет НДФЛ по купонам и дивидендам
В соответствии с налоговым законодательством РФ, доходы по дивидендам и купонам подлежат налогообложению по ставкам $13\%$ и $15\%$ при превышении совокупного дохода в $5\text{ млн ₽}$ в год:
$$T_{\text{NDFL}} = \begin{cases} D \times 0.13, & \text{если } I \le 5\,000\,000\text{ ₽} \\ 650\,000 + (I - 5\,000\,000) \times 0.15, & \text{если } I > 5\,000\,000\text{ ₽} \end{cases}$$
Скриншот: Календарь предстоящих купонных и дивидендных выплат с детализацией сумм НДФЛ
где $D$ — сумма выплаты, а $I$ — суммируемый годовой доход инвестора.